ملخص ومعلومات عن الشركة
شركة تمويل تمتلك محفظة إقراض مكونه من أكثر من ٧٠٠٠ قرض متعرضة لمخاطر السوق من خلال تباين أسعار الفائدة في محفظة الإقراض والاقتراض الخاصة بها.
تعتبر أصول الشركة ذات حساسية لأسعار الفائدة متوسطة الأجل، بينما حساسية الالتزامات لأسعار الفائدة تعتبر قصيرة إلى دون متوسطة الأجل. تحوطت الشركة بجزء محدود من محفظة الإقراض الخاصة بها ونتيجة لذلك كان للتغيرات في أسعار الفائدة أثرا سلبيا على الشركة.
ضمن إطار إدارة الأصول والالتزامات (ALM Framework) كان دور إحاطة هو مساعدة الشركة على تعزيز حوكمة تحديد مخاطر أسعار الفائدة، والتقييم، ومراقبة أداء التحوط، وأخيرا تحسين اتخاذ القرارات للتحوط والتركيز على اعتبارات المحاسبة الخاصة بالتحوط وفقا لمعايير المحاسبة الدولية (IFRS9).
نهجنا
قمنا أولا بتقييم التعرض الحالي لأسعار الفائدة وعمليات التحوط الموجودة في ضوء بيئة السوق الحالية بالنظر إلى جانبي قائمة المركز المالي.
قدمنا ملخصا واضحا يغطي نتائج تحليلنا، والملاحظات على ممارسات التحوط الحالية، واستراتيجية إدارة مخاطر أسعار الفائدة المثلى التي تتماشى مع أفضل الممارسات العالمية مع مراعات قدرة الشركة على تحمل المخاطر الخاصة بأسعار الفائدة وأهداف إدارة المخاطر.
مكننا هذا النهج من تقديم سياسة مكتوبة للتحوط من مخاطر أسعار الفائدة وتحديد معايير وضوابط ومؤشرات الأداء الأساسية. كما تم وضع بروتوكول واضح يعكس الأطراف المقابلة المسموح بالتعامل معها للتحوط والحد الأقصى لتحمل للمخاطر، ومنهجية مفصلة لتخصيص عمليات التحوط.
النتائج
بالتعاون مع فريق الشركة تمكنا من سد الفجوة الموجود في سياسة الشركة السابقة لإدارة المخاطر، أيضا قمنا بإنشاء إطار حوكمة وحدود تتناول باستمرار مخاطر أسعار الفائدة من خلال النظر في قدرة الشركة على تحمل المخاطر والأهداف المالية لها.
تسهيل واعتماد نهج متكامل لتحديد وقياس وإدارة ومراقبة التعرض لمخاطر أسعار الفائدة أثناء أوضاع السوق العادية والغير عادية، بالإضافة إلى ذلك التأكد من أن التقلبات في أسعار الفائدة لن تتجاوز أي تعهدات مفروضة من قبل المشرعين أو المقرضين أو أي طرف آخر.
دعم فريق الشركة ومساعدتهم في تحقيق الاكتفاء الذاتي والاستقلالية بما يتعلق بالتقارير الدورية والإجراءات المطلوبة لعملية إدارة مخاطر أسعار الفائدة.
